Несколько тысяч налогоплательщиков уже зарегистрировались в качестве самозанятых. Об этом сообщил официальный представитель ФНС Борис Беляков.
«Первый самозанятый скачал приложение и зарегистрировался прямо в новогоднюю ночь, в 00:07 1 января. Хочется отметить, что эксперимент начался хорошо, мы видим высокую активность среди пользователей, а значит этот налоговый режим востребован», - заявил представитель ФНС.
Новый специальный налоговый режим могут использовать физические лица, включая ИП, которые производят товары или оказывают услуги самостоятельно без использования наемного труда.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно онлайн. Для этого достаточно скачать приложение «Мой налог» и войти в него с помощью логина и пароля от Личного кабинета налогоплательщика физического лица. Если учетной записи нет, то получить ее можно всего за 15 минут в любой налоговой инспекции. Также доступна веб-версия кабинета для самозанятого.
«Мы анализируем обращения и комментарии от налогоплательщиков, и чтобы постоянно «держать руку на пульсе» и сделать приложение еще удобнее, планируем ежемесячно его обновлять на основе запросов пользователей. Техническая поддержка проекта работала круглосуточно в течение всех новогодних праздников», - приводит слова Бориса Белякова официальный сайт ФНС.
Хроника событий
ФНС рассказала, как ИП могут перейти на уплату налога на профессиональный доход
31.12.2018. С 2019 года ИП без наемных работников, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД или ЕСХН), вправе отказаться от их применения и перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Об этом сообщает ФНС в своем письме от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@.
Ведомство напоминает, что с 1 января 2019 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях проводится эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД).
На применение этого спецрежима могут перейти, в том числе и действующие ИП при условии соблюдения требований, установленных для спецрежима для самозанятых.
ФНС предупреждает, что такие ИП в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД должны направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.
Для уведомления налогового органа о прекращении применения указанных специальных налоговых режимов ФНС рекомендует применять соответствующие действующие формы:
Только в этом случае ИП отнесут к прекратившим применение УСН, ЕСХН или ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. При направлении указанного уведомления с нарушением установленного срока или не направления такого уведомления постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется.
Власти могут ввести мораторий на проверки самозанятых
18.12.2018. Власти могут ввести мораторий на определенные виды проверок для зарегистрировавшихся самозанятых граждан. Об этом сообщил министр финансов РФ Антон Силуанов на совместной коллегии финансовых органов Республики Татарстан.
Глава Минфина отметил: «Мне кажется, что для того, чтобы дать возможность легализоваться и возможность сохранить такой же уровень работы, статус... проверки, которые сегодня есть, не должны распространяться на такого рода бизнес».
Министр уточнил, что мораторий нельзя распространить на все проверки самозанятых.
«Конечно, речь не идет, наверное, о тех случаях, которые угрожают жизни и здоровью, здесь надо еще раз дополнительно посмотреть. А так... наверное, нужно, я согласен, мораторий осуществить с тем, чтобы условия не менялись при переходе на легальное [положение]», - приводит ТАСС слова Антона Силуанова.
Глава Минфина также отметил, что для самозанятых важно обеспечить возможность легкой регистрации и исключить проблемы по взаимодействию с администраторами, налоговыми службами и с отчетностью.
Три четверти самозанятых готовы уплачивать налог на профессиональный доход
07.12.2018. Три четверти самозанятых готовы выйти из тени и уплачивать налог на профессиональный доход. Об этом сообщил заместитель руководителя ФНС РФ Дмитрий Сатин в ходе своего выступления в рамках «Дня Бухгалтерии», который проводит фирма «1С» в Большом Московском цирке.
Представитель ФНС пояснил: «При подготовке закона о налоге на профессиональный доход было проведено множество опросов. Один из них проводился среди граждан, которые зарабатывают с использованием различных интернет-агрегаторов. Сейчас это становится популярным способом поиска подработки, и уже существует множество агрегаторов, которые предлагают найти работу в той или иной сфере. Я имею в виду не работу по трудовому договору, а именно подработку, которая для самозанятых становится основным источником дохода».
По словам Дмитрия Сатина, проведенный агрегаторами опрос, в котором было задействовано порядка 9 000 человек, выявил, что 25% самозанятых граждан пока не готовы платить какие-либо налоги.
«Остальные 75% самозанятых готовы платить налоги, но при создании определенных условий. Первым условием является разумная и экономически обоснованная налоговая ставка. Вторым условием является отсутствие необходимости регистрироваться в качестве ИП. Третьим условием стало отсутствие необходимости покупки и регистрации ККТ, четвертым - отсутствие необходимости уплаты фиксированных страховых взносов», - отметил замглавы ФНС.
По итогам опроса был сформирован значительный перечень причин, которые создавали препятствия или административные барьеры для того, чтобы значительная часть самозанятого населения вышла из теневого сектора. Дмитрий Сатин уточнил, что по оценкам экспертов численность самозанятых в России составляет около 15 млн человек, а это 10% всего населения.
«Вся эта информация была тщательном образом проанализирована, и на ее основе был разработан закон о специальном налоговом режиме для самозанятых. Этот закон в настоящее время уже подписан и опубликован», - резюмировал Дмитрий Сатин.
День Бухгалтерии – это ежегодное мероприятие, которое позволяет посетителям получить самую последнюю информацию об изменениях законодательства и новшествах в программах «1С» от ведущих специалистов Минфина, ФНС, ПФР и экспертов фирмы «1С». Каждый год мероприятие посещают несколько тысяч бухгалтеров и партнеров «1С».
Закон о налоге на профессиональный доход подписан и опубликован
28.11.2018. Президент подписал закон о введении налога на профессиональный доход в 4 регионах страны. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.
Закон вводит с 1 января 2019 года новый специальный налоговый режим, который смогут применять самозанятые физические лица и ИП (без наемных работников), осуществляющие деятельность в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Максимальный доход для целей применения нового режима не должен превышать 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц.
Постановка на учет таких физических лиц будет осуществляться без визита в налоговый орган через бесплатное мобильное приложение ФНС «Мой налог».
С помощью этого же приложения самозанятые при осуществлении расчетов смогут выдавать покупателям фискальные чеки, данные из которых будут автоматически передаваться в налоговый орган.
Платить налог самозанятые должны будут ежемесячно на основании уведомления, полученного в мобильном приложении.
Ставка налога на профессиональный доход составит 4% от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам либо 6 %, если клиенты налогоплательщика компании и ИП.
Закон вступит в силу с 1 января 2019 года.
ФНС не будет штрафовать самозанятых в 2019 году
21.11.2018. Налоговые органы не планируют применять штрафные санкции в 2019 году в отношении самозанятых, применяющих новый налоговый режим. Об этом сообщил глава ведомства Михаил Мишустин в ходе встречи с Президентом РФ Владимиром Путиным.
Напомним, закон о новом налоговом режиме для самозанятых одобрен Госдумой и находится в Совете Федерации. С 1 января 2019 года новый спецрежим можно будет применять в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Ставка налога для самозанятых составит 4 % от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам либо 6 %, если клиенты налогоплательщика компании и ИП.
Глава ФНС уточнил, что новый налоговый режим для самозанятых не приведет к увеличению фискальной нагрузки. «Очень часто его путают с тем, что это увеличение фискальной нагрузки. Это не так. Это одна из возможностей для налогоплательщиков, которые попадают под определение самозанятых, использовать такой режим», - отметил Михаил Мишустин.
Вместе с законом о самозанятых в НК РФ будут внесены поправки, которые устанавливают штрафные санкции для самозанятых лиц за нарушение сроков представления сведений о своих расчетах за товары, услуги и работы. Штраф за это нарушение составит 20% от суммы такого расчета, за повторное нарушение (в течение шести месяцев) штраф будет равен размеру самого расчета.
Михаил Мишустин предложил воздержаться от штрафных санкций в отношении самозанятых в 2019 году.
Руководитель ФНС отметил: «На период проведения эксперимента, Владимир Владимирович, попросили бы Вашей поддержки, мы хотели бы воздержаться от штрафов, чтобы посмотреть за год, как эта ситуация будет использоваться самозанятыми, и потом доложить Вам обо всех нюансах, которые соответствующим образом будут обнаружены».
Как отмечается в сообщении ФНС, Владимир Путин поддержал эту инициативу.
Власти обещают 10 лет не повышать налог на профессиональный доход
16.11.2018. Власти в течение 10 лет не смогут изменить условия налогообложения самозанятых лиц. Об этом заявил депутат Госдумы Андрей Макаров, комментируя новый закон о налоге на профессиональный доход.
Напомним, вчера Госдума одобрила закон о новом налоговом режиме для самозанятых. С 1 января 2019 года новый спецрежим можно будет применять в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
При этом ставка налога составит 4 % от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам либо 6 %, если клиенты самозанятого - это компании и ИП.
Комментируя новые нормы, депутат отметил: «Хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки. Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве: в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10 лет».
«Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», - приводит слова Андрея Макарова официальный сайт Госдумы.
Закон о налоге на профессиональный доход утвержден Госдумой
15.11.2018. Сегодня Госдума одобрила в третьем (окончательном) чтении закон о налоге на профессиональный доход. Теперь закон рассмотрят сенаторы, и потом он будет направлен на подпись Президенту РФ для окончательного утверждения.
Соответственно, с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане можно будет применять новый специальный налоговый режим для самозанятых.
Применять его смогут любые физические лица (в том числе ИП), получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. При этом максимальный доход для целей применения нового режима не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 000 рублей в месяц).
«Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами», - пояснил депутат Госдумы Андрей Макаров.
Госдума одобрила закон о налоге на профессиональный доход в основном чтении
13.11.2018. Госдума одобрила во втором (основном) чтении закон о налоге на профессиональный доход.
Напомним, законопроект № 551845-7 предполагает в качестве эксперимента ввести новый специальный налоговый режим для самозанятых в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Применять новый режим с 2019 года в этих регионах смогут любые физические лица (в том числе ИП), получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.
Постановка на учет таких физических лиц будет осуществляться без визита в налоговый орган через бесплатное мобильное приложение ФНС «Мой налог».
С помощью этого же приложения самозанятые при осуществлении расчетов смогут выдавать покупателям фискальные чеки, данные из которых будут автоматически передаваться в налоговый орган.
Платить налог самозанятые должны будут ежемесячно на основании уведомления, полученного в мобильном приложении. Ставка налога составит 4 % от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам либо 6 %, если клиенты самозанятого - это компании и ИП. При этом от налоговой отчетности самозанятые будут освобождены.
За неуплату налога будут изымать полученный доход
22.10.2018. Думский комитет по бюджету и налогам рекомендовал Госдуме принять в первом чтении закон о введении налога на профессиональный доход для самозанятых граждан.
Напомним, законопроект № 551845-7 содержит нормы о введении нового специального налогового режима, который смогут применять физические лица, получающие предпринимательский доход и незарегистрированные в качестве ИП.
Предполагается, что с 2019 года новый спецрежим будет введен в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Его смогут применять любые физические лица, в том числе ИП, если они не привлекают наемных работников.
Одновременно думский комитет одобрил поправки в Бюджетный кодекс, которые устанавливают правила и нормативы распределения доходов от налога на профессиональный доход между бюджетами, а также законопроект с поправками в иные федеральные законы, которые позволят создать условия для проведения эксперимента в пилотных регионах.
Председатель комитета Андрей Макаров, комментируя указанный пакет законопроектов, сообщил, что в случае неуплаты налога самозанятые будут подвергнуты штрафам.
«Тот механизм, который предлагается, он не просто льготный, а абсолютно комфортный. Мы предлагаем, что в случае, если обнаруживается у человека такой доход, а он не платит, то он платит штраф в размере того дохода, который он получает. Это все абсолютно отслеживаемо», - приводит слова Андрея Макарова ТАСС.
Правительство одобрило закон о новом налоге для самозанятых
08.10.2018. Правительство одобрило законопроект о введении налога на профессиональный доход для самозанятых граждан. Об этом сообщает официальный сайт Кабмина.
Так, законопроект № 551845-7 предлагает ввести с 2019 года новый специальный налоговый режим в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Его смогут применять любые физические лица (в том числе ИП), получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.
Постановка на учет таких самозанятых будет осуществляться через смартфон без визита в налоговый орган, а ставка налога составит 4 % (либо 6 %) с доходов.
Одновременно правительство одобрило законопроект с поправками в Бюджетный кодекс, которые устанавливают правила и нормативы распределения доходов от налога на профессиональный доход между бюджетами, а также законопроект с поправками в иные федеральные законы, которые позволят создать условия для проведения эксперимента в пилотных регионах.
В Госдуму поступил законопроект о налоге на профессиональный доход
24.09.2018. Депутаты Госдумы внесли на рассмотрение нижней палаты парламента законопроект о введении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в 4 регионах страны.
Согласно законопроекту № 551845-7, эксперимент предполагается провести в период с 2019 по 2028 годы в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Новым режимом в этих регионах смогут воспользоваться любые физические лица, получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.
Регистрация физических лиц в качестве плательщиков налога на профессиональный доход будет осуществляться без визита в налоговый орган через бесплатное мобильное приложение «Мой налог».
Такие самозанятые при осуществлении расчетов должны будут выдавать покупателям фискальные чеки, генерированные с использованием указанного мобильного приложения. Данные этих чеков будут также автоматически передаваться в налоговый орган. Так ФНС узнает о размере доходов каждого самозанятого.
Уплачивать налог на профессиональный доход самозанятые должны будут ежемесячно на основании уведомления, полученного из ФНС в мобильное приложение.
Ставка налога составит 4 % от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам, либо 6 %, если клиенты самозанятого - это компании и ИП. При этом от налоговой отчетности самозанятые будут освобождены.
Одновременно с этим самозанятые будут освобождены от НДФЛ, НДС и страховых взносов. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование самозанятые смогут вносить в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.
Также предполагается, что налогоплательщикам, применяющим новый спецрежим, будет предоставляться налоговый вычет на развитие в размере 10 000 рублей. Его разрешат использовать для оплаты части суммы исчисленного налога.
В целях применения специального налогового режима установлено пороговое значение дохода в размере не более 2,4 млн рублей в год. Это значит, что получение годового дохода, превышающего данное значение, лишает налогоплательщика права на спецрежим для самозанятых.
Законопроект также предусматривает, что новый специальный налоговый режим смогут применять, в том числе и индивидуальные предприниматели без наемных работников. Такие ИП так же, как и остальные самозанятые, не будут признаваться плательщиками страховых взносов.
Кроме того, законопроектом определены особенности применения имущественного вычета при продаже имущества, используемого в предпринимательстве, перехода налогоплательщика НПД на иные специальные налоговые режимы и обратно, а также особенности учета расходов у организаций и ИП, приобретающих товары (работы, услуги) у налогоплательщиков НПД.
Какие страховые взносы будут обязательными для самозанятых
17.09.2018. Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, какие страховые взносы будут уплачивать самозанятые граждане.
Глава ФНС напомнил, что статус ИП, который использует УСН и ставку 6 % с оборота, предполагает в конце года оплату более 30 000 страховых взносов в ПФР, в ФОМС и в ФСС.
«В режиме для самозанятых не будет такой обязанности. Единственное, что будет входить автоматически в 4 %, — это взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС)», - пояснил Михаил Мишустин.
По словам руководителя налогового ведомства, страховые взносы в ПФР будут осуществляться на добровольной основе.
«По поводу отчислений в Пенсионный фонд, человек будет выбирать сам — будет ли он получать минимальную социальную пенсию, либо он будет получать базовую пенсию и тогда платить соответствующие страховые платежи, либо он будет использовать индивидуальный пенсионный капитал. Принимать решение самозанятый будет самостоятельно», - приводит слова Михаила Мишустина ТАСС.
Неуплата налогов будет грозить штрафом в размере выручки
14.09.2018. Закон о самозанятых предполагает введение штрафов в размере до объема выручки за неуплату налога. Об этом сообщил глава ФНС Михаил Мишустин.
Комментируя разработку законопроекта о специальном налоговом режиме для самозанятых, глава ФНС отметил: «В законопроекте предполагаются, в том числе и серьезные штрафы, рассматриваются варианты штрафов до объема выручки. Этот вопрос законодатели еще будут обсуждать. Если человек не заплатил то, что положено, — будет штраф. Проверить это можно просто, даже онлайн. В том числе можно делать контрольные закупки».
При этом руководитель налогового ведомства сообщил, что ФНС в течение первого года после введения спецрежима для самозанятых не планирует проводить специальных проверок в отношении таких налогоплательщиков.
«В данный момент мы не рассматриваем варианты каких-то специальных проверок. Мы хотим посмотреть сначала год, что даст пилот, а потом уже думать о методах контроля», - приводит слова Михаила Мишустина ТАСС.
За 2 года спецрежим для самозанятых может появиться во всех регионах
12.09.2018. Руководитель ФНС Михаил Мишустин заявил, выступая на Восточном экономическом форуме, что в законопроекте о специальном налоговом режиме для самозанятых необходимо установить возможность присоединения к проекту любого субъекта РФ.
Комментируя этот законопроект, глава ФНС сообщил: «Мы сейчас подштрихуем и я просил Госдуму, чтобы если какие-то субъекты РФ будут готовы к этому, можно было присоединяться». Его слова приводит ТАСС.
Это значит, что в течение двух лет специальный налоговый режим для самозанятых может появиться уже во всех регионах.
Напомним, в настоящее время Минфин готовит законопроект, который предполагает ввести с 2019 года новый специальный налоговый режим для самозанятых. На первом этапе возможность применения нового налогового режима планируется ввести в 4 пилотных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.
Ставка единого налога для самозанятых составит 4 % или 6 % и будет включать, в том числе взнос на обязательное медицинское страхование. При этом взносы в ПФР предлагается установить на добровольной основе. Регистрироваться, уплачивать налог и сообщать о своих доходах самозанятые смогут через специальное мобильное приложение.
БУХПРОСВЕТ
В настоящее время законный статус деятельности «самозанятых граждан» закреплен в ст. 23 ГК РФ. В ней говорится о том, что отдельные виды предпринимательской деятельности могут осуществляться гражданами без государственной регистрации в качестве ИП.
В п. 7.3 ст. 83 НК РФ уточняется, что к таким видам деятельности относятся услуги физическим лицам для личных, домашних и иных подобных нужд. Причем все указанные услуги должны оказываться самими самозанятыми без привлечения наемных работников.
П. 70 ст. 217 НК РФ конкретизирует перечень услуг, которые могут оказываться самозанятыми. К таким услугам относятся:
услуги по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
Указанные услуги освобождены от налогообложения до 1 января 2019 года. Однако, для применения данной льготы гражданину нужно подать в ИФНС уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@.
Фото: Build-experts.ru
